TECNICO AMMINISTRATIVO E FINANZIARIO
Descrizione
Il Tecnico amministrativo e finanziario si occupa dell'organizzazione e del coordinamento del sistema di contabilità aziendale. In particolare, definisce l'architettura logica e strutturale del sistema contabile, in coerenza con la tipologia di impresa ed in applicazione della normativa vigente; coordina le funzioni amministrativo-contabili, verificando l'aggiornamento e la correttezza dei dati prodotti. Si occupa inoltre della redazione del bilancio d'esercizio e delle operazioni finanziarie. Garantisce il presidio dei rapporti con il sistema creditizio.
ADA associate alla qualificazione
ADA.24.02.03Gestione del bilancio d'esercizio e dei processi amministrativi e contabili
ADA.24.02.08Gestione delle operazioni di cassa
ADA.24.02.09Gestione operativa delle operazioni finanziarie
Competenze
Supervisione delle operazioni di cassa
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Conoscenze
- Cash Flow: i fondamentali
- Il “break even point”
- Tecniche per la determinazione del fabbisogno di liquidità
- Mezzi di pagamento elettronici
- Elementi di tecnica bancaria
Abilità
- Definire il fabbisogno di liquidità aziendale, sulla base delle previsioni di entrata ed uscita
- Definire gli obiettivi ed i vincoli di cassa nei pagamenti e negli incassi
- Supervisionare la gestione operativa delle operazioni di cassa e le operazioni con le banche
- Sviluppare mezzi di pagamento elettronici
- Monitorare la situazione della liquidità, gli eventuali scostamenti ed apportare aggiustamenti
- Definire un piano di pagamenti, analizzando le previsioni delle entrate e delle uscite e gli obiettivi e vincoli di cassa
- Supervisionare la gestione di azioni legali e delle trattative con i debitori
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ADA.24.02.08 - Gestione delle operazioni di cassa RA1: Definire il fabbisogno di liquidità aziendale, sulla base delle previsioni di entrata ed uscita, monitorando gli effettivi incassi e pagamenti e gli scostamenti rispetto alle previsioni (elaborazione report), al fine di contribuire alla definizione degli obiettivi e vincoli di cassa nei flussi in entrata ed uscita Realizzazione di previsioni per la stima dei fabbisogni aziendali di liquidità Supporto alla definizione di obiettivi e vincoli di cassa nei pagamenti e negli incassi Acquisizione e analisi delle previsioni di entrata e uscita Monitoraggio degli incassi e pagamenti Elaborazione di report sulla situazione della tesoreria e sulla posizione verso le banche RA2: Provvedere alla gestione operativa delle operazioni di cassa (incassi, pagamenti, operazioni con istituti di credito, ecc.), curando la registrazione dei movimenti, verificando lo stato dei saldi bancari ed effettuando operazioni di compensazione fra conti correnti bancari Verifica degli estratti bancari con le operazioni effettuate e verifica dei saldi Esecuzione di operazioni di compensazione tra conti correnti bancari (versamenti, prelievi, giacenze, ecc.) Compilazione dei mandati di pagamento ed esecuzione dei pagamenti pianificati Gestione degli incassi e registrazione dei movimenti di cassa RA3: Concorrere alla definizione di un piano di pagamenti, analizzando le previsioni delle entrate e delle uscite e gli obiettivi e vincoli di cassa Strutturazione di un piano di pagamenti (per scadenze, per tipologia, ecc.) coerente con la pianificazione delle uscite RA4: Classificare gli insoluti e sollecitare i pagamenti, sulla base del monitoraggio delle situazioni creditizie, attivando, laddove necessario, azioni legali e gestendo trattative con i debitori Monitoraggio delle situazioni creditizie, classificazione degli insoluti e sollecito dei pagamenti Attivazione di azioni legali (ufficio legale interno o legali esterni) e gestione delle trattative con i debitori |
Gestione delle operazioni finanziarie
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Conoscenze
- La gestione finanziaria: profili ed equilibri
- Il fabbisogno finanziario
- Il capitale circolante
- Le caratteristiche della struttura finanziaria
- La pianificazione finanziaria
- Gli equilibri finanziari di breve, medio e lungo periodo
- Il rischio di liquidità
- La valutazione finanziaria degli investimenti
- Gli strumenti di finanziamento: cenni
- Principali tipologie di prodotti e servizi bancari, assicurativi e finanziari
Abilità
- Concorrere alla stima delle necessità finanziarie, tenendo conto delle possibili variabili, esterne ed interne all'azienda, che influenzano i valori d'impresa
- Definire un piano di reperimento delle risorse (capitale proprio o finanziamento di terzi)
- Valutare le oscillazioni dei mercati finanziari
- Scegliere le fonti di finanziamento
- Gestire le procedure di accesso al finanziamento
- Negoziare e rinegoziare le condizioni praticate dagli istituti di credito
- Monitorare la situazione finanziaria, sulla base di quanto pianificato, rilevando e segnalando eventuali deviazioni
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ADA.24.02.09 - Gestione operativa delle operazioni finanziarieRA1: Definire la previsione degli oneri finanziari e la stima dei tassi di rendimento, valutando tutti i parametri che ne influenzano l’entità Previsioni e stima degli oneri finanziari (tassi di interesse, spese bancarie, ecc.) Valutazione delle oscillazioni dei mercati finanziari e monitoraggio dei parametri che influenzano i valori di impresa (costo del denaro, tassi di interesse, prodotti finanziari, mutui, agevolazioni fiscali, ecc.) Valutazione dei tassi di rendimento dei prodotti finanziari posseduti RA2: Provvedere al reperimento e all'impiego dei fondi finanziari necessari alle attività correnti, negoziando le condizioni con gli istituti bancari ed occupandosi delle pratiche dovute Negoziazione delle condizioni praticate dagli istituti bancari per la liquidità Reperimento e impiego di fondi finanziari necessari alle attività correnti Gestione delle procedure per la richiesta fidi e cura delle attività operative RA3: Provvedere alla gestione operativa delle operazioni bancarie inclusa la rinegoziazione di prestiti, curando la registrazione delle operazioni effettuate e l’archiviazione dei dati Cura e esecuzione delle operazioni bancarie Gestione operativa delle riconciliazioni bancarie e della rinegoziazione di prestiti in essere con le banche Aggiornamento degli archivi informatizzati e delle banche dati di gestione finanziaria |
Gestione delle operazioni di redazione e chiusura del bilancio d'esercizio
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Conoscenze
- Funzioni e contenuto del bilancio d'esercizio (destinatari; principi di redazione; i criteri di valutazione; lo stato patrimoniale; il conto economico; la nota integrativa; il rendiconto finanziario; gli allegati al bilancio)
- Redazione del bilancio secondo l'impianto degli International Accounting Standards (IAS)
- Bilancio civilistico
- Bilancio consolidato
- Elementi di diritto civile
- Le scritture di assestamento (principio di competenza economica; scritture di completamento; scritture di integrazione; scritture di rettifica; scritture di ammortamento)
- Indici e riclassificazioni
- Adempimenti fiscali
- Normativa civilistica e fiscale - nazionale ed europea - in tema di tenuta contabile aziendale e di bilancio d'esercizio
- Principali software di contabilità e di contabilità integrata
Abilità
- Coordinare le operazioni di elaborazione delle scritture di assestamento
- Supervisionare le attività di redazione del bilancio d'esercizio e verificare la correttezza dei calcoli degli indici e delle riclassificazioni
- Gestire le operazioni di chiusura del bilancio e verificare l'allineamento alle norme civilistiche e fiscali
- Verificare gli adempimenti delle relative dichiarazioni fiscali
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ADA.24.02.03 - Gestione del bilancio d'esercizio e dei processi amministrativi e contabiliRA1: Definire la pianificazione delle attività amministrative e contabili, determinando la configurazione dell’architettura del sistema contabile Pianificazione delle attività amministrative contabili e configurazione dell'architettura logica e strutturale del sistema contabile RA2: Programmare le attività e le procedure operative, comprensive delle risorse dedicate, coordinando la funzione amministrativa e curando le relazioni con gli stackeholder interni ed esterni Programmazione delle attività e identificazione delle procedure operative per il trattamento dei dati contabili Coordinamento delle funzioni amministrativo contabili Cura dei rapporti con enti o soggetti esterni (es. agenzie delle entrate, istituti previdenziali, ecc.) RA3: Supervisionare tutte le elaborazioni utili alla redazione del bilancio d’esercizio, curando la verifica della correttezza dei dati prodotti e la gestione delle scritture di assestamento Verifica di eventuali anomalie e discordanze nella trattazione dei dati amministrativi contabili Gestione delle scritture di assestamento per ridefinire i valori di conto in valori di bilancio Supervisione delle elaborazioni per la redazione del bilancio d'esercizio e verifica del calcolo degli indici e delle riclassificazioni RA4: Individuare le metodologie di redazione del bilancio d’esercizio, garantendo la conformità delle stesse alla normativa vigente Definizione delle metodologie di redazione e chiusura del bilancio e verifica dell'allineamento alle norme civilistiche e fiscali Predisposizione degli indici economici, patrimoniali e finanziari |
Configurazione dell'architettura del sistema contabile
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Conoscenze
- Natura e caratteristiche dei sistemi-sottosistemi contabili aziendali
- Il metodo della partita doppia: scritture, strumenti ed applicazioni
- Discipline e tecniche di contabilità generale
- Normativa civilistica e fiscale, nazionale ed europea, in tema di tenuta contabile e di bilancio d'esercizio
- Principali software di contabilità e di contabilità integrata
- Tecniche di programmazione
- Tecniche di analisi matematica e statistica
- Elementi di contrattualistica del lavoro, previdenza e assicurazione
Abilità
- Configurare l'architettura logica e strutturale del sistema contabile, coerente con la tipologia produttiva d'impresa e le norme vigenti nazionali ed europee
- Pianificare e programmare le attività amministrative contabili
- Identificare e definire le istruzioni e le procedure operative per il trattamento contabile delle transazioni
- Valutare le caratteristiche dei software gestionali per la tenuta contabile
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ADA.24.02.03 - Gestione del bilancio d'esercizio e dei processi amministrativi e contabiliRA1: Definire la pianificazione delle attività amministrative e contabili, determinando la configurazione dell’architettura del sistema contabile Pianificazione delle attività amministrative contabili e configurazione dell'architettura logica e strutturale del sistema contabile RA2: Programmare le attività e le procedure operative, comprensive delle risorse dedicate, coordinando la funzione amministrativa e curando le relazioni con gli stackeholder interni ed esterni Programmazione delle attività e identificazione delle procedure operative per il trattamento dei dati contabili Coordinamento delle funzioni amministrativo contabili Cura dei rapporti con enti o soggetti esterni (es. agenzie delle entrate, istituti previdenziali, ecc.) RA3: Supervisionare tutte le elaborazioni utili alla redazione del bilancio d’esercizio, curando la verifica della correttezza dei dati prodotti e la gestione delle scritture di assestamento Verifica di eventuali anomalie e discordanze nella trattazione dei dati amministrativi contabili Gestione delle scritture di assestamento per ridefinire i valori di conto in valori di bilancio Supervisione delle elaborazioni per la redazione del bilancio d'esercizio e verifica del calcolo degli indici e delle riclassificazioni RA4: Individuare le metodologie di redazione del bilancio d’esercizio, garantendo la conformità delle stesse alla normativa vigente Definizione delle metodologie di redazione e chiusura del bilancio e verifica dell'allineamento alle norme civilistiche e fiscali Predisposizione degli indici economici, patrimoniali e finanziari |
Coordinamento e controllo delle funzioni amministrativo - contabili
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Conoscenze
- Normativa civilistica e fiscale, nazionale ed europea, in tema di tenuta contabile aziendale e di bilancio d'esercizio
- Elementi di controllo di gestione
- Metodologie e strumenti di contabilità generale
- Il metodo della partita doppia: scritture, strumenti ed applicazioni
- Tecniche di comunicazione efficace
- Sistemi di reportistica aziendale
- Principali software di contabilità e di contabilità integrata
Abilità
- Coordinare il personale impiegato nelle funzioni amministrativo - contabili
- Interpretare le normative nazionali e comunitarie in materia di amministrazione e contabilità
- Fornire indicazioni, linee guida, modelli e procedure, derivate dalle norme nazionali e dalle direttive comunitarie, accertandosi che tali disposizioni siano applicate in modo corretto
- Gestire i rapporti con enti o soggetti esterni (es. consulenti, Agenzia delle Entrate, istituti previdenziali ecc.)
- Verificare la correttezza della tenuta della contabilità
- Individuare eventuali anomalie e discordanze nella trattazione dei dati amministrativi e contabili
- Identificare gli scostamenti tra realizzato e programmato di variabili contabili ed extra-contabili (tempi, quantità, valori) e comunicare i risultati ai destinatari deputati
- Utilizzare sistemi di reportistica aziendale per la comunicazione dei dati agli organi di governo
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ADA.24.02.03 - Gestione del bilancio d'esercizio e dei processi amministrativi e contabiliRA1: Definire la pianificazione delle attività amministrative e contabili, determinando la configurazione dell’architettura del sistema contabile Pianificazione delle attività amministrative contabili e configurazione dell'architettura logica e strutturale del sistema contabile RA2: Programmare le attività e le procedure operative, comprensive delle risorse dedicate, coordinando la funzione amministrativa e curando le relazioni con gli stackeholder interni ed esterni Programmazione delle attività e identificazione delle procedure operative per il trattamento dei dati contabili Coordinamento delle funzioni amministrativo contabili Cura dei rapporti con enti o soggetti esterni (es. agenzie delle entrate, istituti previdenziali, ecc.) RA3: Supervisionare tutte le elaborazioni utili alla redazione del bilancio d’esercizio, curando la verifica della correttezza dei dati prodotti e la gestione delle scritture di assestamento Verifica di eventuali anomalie e discordanze nella trattazione dei dati amministrativi contabili Gestione delle scritture di assestamento per ridefinire i valori di conto in valori di bilancio Supervisione delle elaborazioni per la redazione del bilancio d'esercizio e verifica del calcolo degli indici e delle riclassificazioni RA4: Individuare le metodologie di redazione del bilancio d’esercizio, garantendo la conformità delle stesse alla normativa vigente Definizione delle metodologie di redazione e chiusura del bilancio e verifica dell'allineamento alle norme civilistiche e fiscali Predisposizione degli indici economici, patrimoniali e finanziari |
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ADA.24.02.08 - Gestione delle operazioni di cassa RA1: Definire il fabbisogno di liquidità aziendale, sulla base delle previsioni di entrata ed uscita, monitorando gli effettivi incassi e pagamenti e gli scostamenti rispetto alle previsioni (elaborazione report), al fine di contribuire alla definizione degli obiettivi e vincoli di cassa nei flussi in entrata ed uscita Realizzazione di previsioni per la stima dei fabbisogni aziendali di liquidità Supporto alla definizione di obiettivi e vincoli di cassa nei pagamenti e negli incassi Acquisizione e analisi delle previsioni di entrata e uscita Monitoraggio degli incassi e pagamenti Elaborazione di report sulla situazione della tesoreria e sulla posizione verso le banche RA2: Provvedere alla gestione operativa delle operazioni di cassa (incassi, pagamenti, operazioni con istituti di credito, ecc.), curando la registrazione dei movimenti, verificando lo stato dei saldi bancari ed effettuando operazioni di compensazione fra conti correnti bancari Verifica degli estratti bancari con le operazioni effettuate e verifica dei saldi Esecuzione di operazioni di compensazione tra conti correnti bancari (versamenti, prelievi, giacenze, ecc.) Compilazione dei mandati di pagamento ed esecuzione dei pagamenti pianificati Gestione degli incassi e registrazione dei movimenti di cassa RA3: Concorrere alla definizione di un piano di pagamenti, analizzando le previsioni delle entrate e delle uscite e gli obiettivi e vincoli di cassa Strutturazione di un piano di pagamenti (per scadenze, per tipologia, ecc.) coerente con la pianificazione delle uscite RA4: Classificare gli insoluti e sollecitare i pagamenti, sulla base del monitoraggio delle situazioni creditizie, attivando, laddove necessario, azioni legali e gestendo trattative con i debitori Monitoraggio delle situazioni creditizie, classificazione degli insoluti e sollecito dei pagamenti Attivazione di azioni legali (ufficio legale interno o legali esterni) e gestione delle trattative con i debitori |
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ADA.24.02.09 - Gestione operativa delle operazioni finanziarieRA1: Definire la previsione degli oneri finanziari e la stima dei tassi di rendimento, valutando tutti i parametri che ne influenzano l’entità Previsioni e stima degli oneri finanziari (tassi di interesse, spese bancarie, ecc.) Valutazione delle oscillazioni dei mercati finanziari e monitoraggio dei parametri che influenzano i valori di impresa (costo del denaro, tassi di interesse, prodotti finanziari, mutui, agevolazioni fiscali, ecc.) Valutazione dei tassi di rendimento dei prodotti finanziari posseduti RA2: Provvedere al reperimento e all'impiego dei fondi finanziari necessari alle attività correnti, negoziando le condizioni con gli istituti bancari ed occupandosi delle pratiche dovute Negoziazione delle condizioni praticate dagli istituti bancari per la liquidità Reperimento e impiego di fondi finanziari necessari alle attività correnti Gestione delle procedure per la richiesta fidi e cura delle attività operative RA3: Provvedere alla gestione operativa delle operazioni bancarie inclusa la rinegoziazione di prestiti, curando la registrazione delle operazioni effettuate e l’archiviazione dei dati Cura e esecuzione delle operazioni bancarie Gestione operativa delle riconciliazioni bancarie e della rinegoziazione di prestiti in essere con le banche Aggiornamento degli archivi informatizzati e delle banche dati di gestione finanziaria |
