ADA.24.02.08 Gestione delle operazioni di cassa

Reperire e organizzare in modo sistematico le informazioni utili al miglioramento della gestione e dei risultati della funzione finanziaria, mediante la programmazione di operazioni di cassa consuntiva e preventiva

Esaminare la documentazione relativa alle previsioni di entrata e di uscita, sia da fonti interne (dati di bilancio) che esterne (dati bancari) mediante il supporto di appositi software.

Gestire puntualmente e con regolarità la posizione finanziaria della società e la sua liquidità, ottimizzando il costo del denaro (in caso di indebitamento) e l'utilizzo di linee di affidamento

Fornire informazioni e statistiche su base mensile relativamente all'andamento effettivo dei flussi finanziari a consuntivo, al fine di identificare le variazioni rispetto a quanto previsto nel budget finanziario

Predisporre un cash flow previsionale annuale sulla base dei dati degli esercizi precedenti, così da identificare con un ragionevole anticipo eventuali periodi di tensione finanziaria, permettendo di intervenire in un'ottica di prevenzione del rischio

Individuare i vincoli di cassa in entrata e in uscita, al fine di fornire una rappresentazione veritiera, mediante distinzione tra: a) le entrate e le uscite vincolate alla realizzazione di una specifica spesa; b) le entrate e le uscite vincolate al finanziamento di una generale categoria di spesa

Definire gli obiettivi di cassa in entrata e in uscita sulla base della documentazione acquisita e strutturando una policy aziendale per: a) obiettivi di rendimento (rischio e benchmarking di riferimento), b) profili di rischio (rischio controparte, rischi di mercato, ecc.); c) ruoli e le responsabilità

Effettuare un'attività di monitoraggio ed analisi delle uscite, verificando il livello degli impegni (nel momento in cui sorge l'obbligo nei confronti di un terzo) e dei pagamenti (spese effettuate alla data del mandato di pagamento) rispetto al budget preventivato

Effettuare un'attività di monitoraggio degli eventuali scostamenti di cassa, mediante analisi degli indicatori di performance, , controllando sinteticamente l'efficacia della gestione di cassa

Elaborare dei report periodici per le funzioni aziendali preposte, prospettando la situazione della tesoreria in termini di: a) obiettivi raggiunti, criticità e obiettivi futuri; b) posizione finanziaria netta; c) situazione finanziaria netta dettagliata, d) rendimento gestione liquidità; e) posizione di garanzie prestate; f)indici patrimoniali (indicatori di liquidità, indicatori di solidità e flessibilità finanziaria, indicatori di autonomia finanziaria, indicatori di redditività, ecc.)