ADA.24.02.08 Gestione delle operazioni di cassa

SETTORE
Area comune
PROCESSO
Amministrazione, finanza e controllo di gestione
SEQUENZA
Gestione operativa delle attività economico-finanziarie e fiscali

Questa scheda fa riferimento solo a un risultato atteso dell'area di attività. Per consultare la scheda completa di tutti i risultati attesi clicca qui

Documenti

Scheda ADA Scheda di caso
RA2: Provvedere alla gestione operativa delle operazioni di cassa (incassi, pagamenti, operazioni con istituti di credito, ecc.), curando la registrazione dei movimenti, verificando lo stato dei saldi bancari ed effettuando operazioni di compensazione fra conti correnti bancari

Dimensioni

Casi

1 - Gestione delle operazioni di cassa
Registrazione dei movimenti di cassa

Registrare su base mensile, settimanale o giornaliera e digitalmente, attraverso l'utilizzo di apposito software, o su registro cartaceo, i movimenti di cassa in entrata e in uscita

Grado di complessità 3
Compensazione tra conti correnti bancari

Procedere alla compensazione dei saldi dei conti correnti bancari sulla base delle previsioni di entrata e di uscita

Grado di complessità 3
Ricezione di documenti di pagamento

Riconoscere e controllare i documenti di pagamento, quali fatture o bolle doganali ricevute dai fornitori

Grado di complessità 2
Esecuzione dei pagamenti pianificati

Effettuare i vari tipi di operazioni di pagamento (es. bonifici bancari, trasmissione modelli F24, pagamenti preautorizzati – RID, MAV, ecc.) nel rispetto delle procedure aziendali

Grado di complessità 2
Archiviazione dei documenti contabili

Archiviare in formato digitale e/o cartaceo i documenti contabili ricevuti / emessi secondo le disposizioni aziendali

Grado di complessità 1
Verifica dei saldi bancari

Verificare, attraverso la lettura dei documenti di estratto conto inviati dall'istituto bancario o attraverso home banking, lo stato del saldo del conto corrente bancario

Grado di complessità 1

Fonti

  • UNI/PdR 63:2019 - Attività di tesoreria - Servizio di tesoreria, requisiti del profilo professionale di tesoriere e indirizzi operativi per la valutazione di conformità
  • UNI CEI EN ISO/IEC 17021, Valutazione della conformità - Requisiti per gli organismi che forniscono audit e certificazione di sistemi di gestione
  • Giovanelli, D & Masinelli, F., Guida alla Tesoreria Aziendale, Wolters Kluiwer Italia, 2018
  • Itea S.p.A., Manuale delle Procedure Amministrativo-Contabili e Procedure di Gestione delle forniture di beni e servii, Gestione manutenzioni, Gestione manutenzioni impianti termini e di elevazioni., 2001
  • Albo Professionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili - Codice deontologico CNDCEC (Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti di Torino) - http://www.odcec.torino.it/norme_e_regolamenti/codice_deontologico - Decreto legislativo 28 giugno 2005, n. 139
  • Paolo Primavera, La gestione del credito commerciale. Metodologie operative per il contenimento del rischio di credito verso i Clienti, Financial Innovations, Trieste 2011
  • Principio contabile applicato concernente la contabilità finanziario, Allegato n.4/2 al D.Lgs. 118/2011
  • Repertorio delle Qualificazioni Regionali della Regione autonoma FVG – Settore economico professionale: Area comune – Scheda Situazione Tipo “Gestione dei rapporti con il sistema finanziario e dei relativi strumenti operativi” e “Gestione dei documenti contabili ricevuti e in emissione”
  • Sitografia
  • Atlante delle Professioni, Università di Torino - (https://www.atlantedelleprofessioni.it/professioni/Impiegato-alla-tesoreria-Impiegata-alla-tesoreria)
  • Albo Professionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili - Codice deontologico CNDCEC (Consiglio Nazionale Dottori Commercialisti di Torino) - (http://www.odcec.torino.it/norme_e_regolamenti/codice_deontologico - Decreto legislativo 28 giugno 2005, n. 139)